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图说民法典 | 自然人可以依法设立遗嘱信托

图片来源:海鸥画

案例

        被继承人李某4于1950年8月19日出生,李某5、李某6、李某7为李某4之兄弟姐妹,其父母为李清华、刘茶香。李清华于1984年10月10日死亡,刘茶香于1998年1月3日死亡。1980年4月2日,李某4与案外人李某3登记结婚。婚后二人育有一女,即李1。2006年,李某4与钦某某生育李某2。2012年5月28日,李某3向法院起诉要求离婚。2012年11月3日,李某4与钦某某又生育一女,取名李某8。2013年2月16日,李某4与李某3经法院判决离婚。2013年9月5日,李某4与钦某某登记结婚。2015年5月30日,李某8死亡。2015年8月11日,李某4因病在上海瑞金医院过世。过世前,李某4于2015年8月1日写下亲笔遗嘱一份,内容如下:

        财产总计:1.元普投资500万元(月月盈)招商证券托管;2.上海银行易精灵及招商证券约500万元;3.房产:金家巷、青浦练塘前进街、海口房产各一套。

        财产处理:1.在上海再购买三房两厅房产一套,该房购买价约650万元左右,只传承给下一代,永久不得出售(现有三套房产可出售,出售的所得并入李某4家族基金会,不出售则收租金);2.剩余350万元资金及房产出售款项(约400万元)和650万元房屋和其他资产约1400万元,成立“李某4家族基金会”管理。

        财产法定使用:1.妻子钦某某、李某2女儿每月可领取生活费一万元整(现房租金5000元,再领现金5000元),所有的医疗费全部报销,买房之前的房租全额领取。李某2国内学费全报。每年钦某某、李某5、李某6、李某7各从基金领取管理费一万元。妻儿、三兄妹医疗费自费部分报销一半(住院大病)。

        以后有补充,修改部分以日后日期为准。财产的管理由钦某某、李某5、李某6、李某7共同负责。新购650万房产钦某某、李某2、李1均有权居住,但不居住者,不能向居住者收取租金。

法条解读

        民法典的继承编首次将遗嘱信托写入法律,是对现实需求的法律回应,意义重大。明确规定自然人可以依法设立遗嘱信托,这是遗嘱制度的一大突破:确立了遗嘱信托的合法性。民法典第一千一百三十三条规定,自然人可以依照自然人可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产,并可以指定遗嘱执行人。自然人可以依法设立遗嘱信托。本法规定立遗嘱处分个人财产,并可以指定遗嘱执行人。自然人可以依法设立遗嘱信托。

        遗嘱信托究竟是什么?遗嘱信托是指立遗嘱人通过订立遗嘱,将财产转移到受托人名下,由受托人根据立遗嘱人的目的,以受益人的利益为目标打理信托财产。在本案中,立遗嘱人李某4把个人财产设立一个独立的整体,用于家庭成员生活的目的是非常明显的,系典型的遗嘱信托。

        遗嘱信托的生效须注意什么?遗嘱信托的生效不但要符合继承法的规定,也要符合信托法的要求。根据信托法的规定,信托文件应当载明信托目的、委托人及受托人姓名、受益人范围、信托财产范围、受益人取得信托利益的形式和方法。涉案遗嘱在内容上包含了一个有效信托的全部条件。第一,信托财产为其遗嘱中所详尽列举的财产,“不对遗产进行分割,而是要将遗产作为一个整体”,这是一个独立存在的、确定的财产。虽然部分财产后来价值减损降低,但并不妨碍其确定性。第二,李某4所立自书遗嘱明确其信托目的为管理遗产,并进一步在购买房屋一事上阐明其目的——“只传承给下一代,永久不得出售”,判决认为这“就是要求实现所有权和收益权的分离”,实现家族财富之传承,这也非常明确。信托法还要求信托目的必须合法,李某4的信托目的在于根据其意志管理遗产并让指定的受益人获得收益,符合法律规定。第三,委托人为立遗嘱人李某4,自无疑问。第四,通过一个第三方进行管理,组成人员为钦某某、李某5、李某6、李某7,管理方式为共同负责管理,这是对信托共同受托人的指定。遗嘱中还明确了受托人或管理人的报酬。第五,遗嘱中还指定了受益人,指定了部分财产的用途。受益人为钦某某、李某2、李1,这符合受益人确定性的要求。遗嘱中还规定了受益人以居住、报销和定期领取生活费等方式取得信托利益。第五,信托应当采用书面形式。李某4立有自书遗嘱,符合书面形式的要求。以上,本案经两审终审认定,李某4所立遗嘱有效,依法成立遗嘱信托。


作者:韩婷婷